Первоочередные платежи: категорически не допускается просрочка платежей по выставленным счетам. К эт

Рекомендации по усовершенствованию бизнес - планирования на предприятии

Первоочередные платежи: категорически не допускается просрочка платежей по выставленным счетам. К этой категории следует отнести стратегически важных поставщиков, выплаты по налогам и сборам, кредиты, займы и проценты, заработная плата и т.д.

Второстепенные платежи: допускается отсрочка платежа до 3-х банковских дней. В эту категорию попадут платежи основным поставщикам, вероятно расходы на рекламу и т.д.

Платежи третьей категории: допускается задержка платежей более чем на три банковских дня. Сюда относятся вспомогательные операции и направления.

Проанализировав контрагентов, получим матрицу следующего вида (табл. 3.1):

Таблица 3.1 - Матрица платежей по ООО «Долиот»

	1 группа		2 группа		3 группа
	1 категория	2 категория	1 категория	2 категория	1 категория	2 категория
Первоочередные платежи
стратегически важных поставщиков	Х
выплаты по налогам и сборам		Х
займы и проценты	Х
Второстепенные платежи
основным поставщикам						Х
расходы на рекламу				Х
Платежи третьей категории
вспомогательные операции и направления					Х

Теперь, при составлении платежного календаря, можно руководствоваться расставленными правилами и приоритетами. Вначале ставим в график платежей контрагентов из группы 1.1, затем идет группа 1.2, группа 2.1, и так далее.

Подобный вариант является очень полезным для ООО «Долиот», испытывающей перманентные трудности с ликвидностью на данном этапе развития.

Шаг 2. Построение блок-схемы бизнес-процесса «Платежный календарь»

Составим блок-схему, которая проиллюстрирует все возможные этапы движения информации (рис 3.1).

Рисунок 3.1 Блок-схема бизнес-процесса «Платежный календарь» ООО «Долиот»

Заявку формирует менеджер по продажам ООО «Долиот». Договорился он с поставщиком о чем-то и видит потребность провести платеж. Таких менеджеров на предприятии, пять человек. Все свои заявки они неким образом оформляют и передают руководителю своего отдела, в задачу которого входит проверить заявки на необходимость и срочность, правильность оформления и поставить свою подпись: утверждаю. Далее, все заявки попадают к бухгалтеру, который должен сверить их с регламентом, бюджетом и включить в платежный календарь на какую-то дату после утверждения у гл. бухгалтера (или у гл. бухгалтера или директора вместе). После утверждения гл. бухгалтером или директором заявка считается принятой и начинается процесс получения или перевода денежных средств.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие публикации

Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ЗАО ТД Перекресток)
Целью преддипломной практики является приобретение профессиональных навыков, необходимых для выполнения профессиональных обязанностей менеджера и формирование необходимой информационной базы для написания дипломной работы, а также расширение и закрепление теоретич ...

Анализ финансовой устойчивости ООО Экспресс
В современных условиях с переходом предприятий на принципы самофинансирования и самоокупаемости существенно возросла роль и ответственность субъектов хозяйствования за результаты хозяйственно-финансовой деятельности. Уменьшилось влияние государства на деятельность ...