Рекомендации по усовершенствованию бизнес - планирования на предприятии
Первоочередные платежи: категорически не допускается просрочка платежей по выставленным счетам. К этой категории следует отнести стратегически важных поставщиков, выплаты по налогам и сборам, кредиты, займы и проценты, заработная плата и т.д.
Второстепенные платежи: допускается отсрочка платежа до 3-х банковских дней. В эту категорию попадут платежи основным поставщикам, вероятно расходы на рекламу и т.д.
Платежи третьей категории: допускается задержка платежей более чем на три банковских дня. Сюда относятся вспомогательные операции и направления.
Проанализировав контрагентов, получим матрицу следующего вида (табл. 3.1):
Таблица 3.1 - Матрица платежей по ООО «Долиот»
1 группа |
2 группа |
3 группа | ||||
1 категория |
2 категория |
1 категория |
2 категория |
1 категория |
2 категория | |
Первоочередные платежи | ||||||
стратегически важных поставщиков |
Х | |||||
выплаты по налогам и сборам |
Х | |||||
займы и проценты |
Х | |||||
Второстепенные платежи | ||||||
основным поставщикам |
Х | |||||
расходы на рекламу |
Х | |||||
Платежи третьей категории | ||||||
вспомогательные операции и направления |
Х |
Теперь, при составлении платежного календаря, можно руководствоваться расставленными правилами и приоритетами. Вначале ставим в график платежей контрагентов из группы 1.1, затем идет группа 1.2, группа 2.1, и так далее.
Подобный вариант является очень полезным для ООО «Долиот», испытывающей перманентные трудности с ликвидностью на данном этапе развития.
Шаг 2. Построение блок-схемы бизнес-процесса «Платежный календарь»
Составим блок-схему, которая проиллюстрирует все возможные этапы движения информации (рис 3.1).
Рисунок 3.1 Блок-схема бизнес-процесса «Платежный календарь» ООО «Долиот»
Заявку формирует менеджер по продажам ООО «Долиот». Договорился он с поставщиком о чем-то и видит потребность провести платеж. Таких менеджеров на предприятии, пять человек. Все свои заявки они неким образом оформляют и передают руководителю своего отдела, в задачу которого входит проверить заявки на необходимость и срочность, правильность оформления и поставить свою подпись: утверждаю. Далее, все заявки попадают к бухгалтеру, который должен сверить их с регламентом, бюджетом и включить в платежный календарь на какую-то дату после утверждения у гл. бухгалтера (или у гл. бухгалтера или директора вместе). После утверждения гл. бухгалтером или директором заявка считается принятой и начинается процесс получения или перевода денежных средств.
Другие публикации
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ЗАО ТД Перекресток)
Целью
преддипломной практики является приобретение профессиональных навыков,
необходимых для выполнения профессиональных обязанностей менеджера и
формирование необходимой информационной базы для написания дипломной работы, а
также расширение и закрепление теоретич ...
Анализ финансовой устойчивости ООО Экспресс
В
современных условиях с переходом предприятий на принципы самофинансирования и
самоокупаемости существенно возросла роль и ответственность субъектов
хозяйствования за результаты хозяйственно-финансовой деятельности. Уменьшилось
влияние государства на деятельность ...
Cущность модернизации для экономики
Суть и составляющие процесса модернизации.
Главное меню
Антимонопольная политика государства
Безработица и доходы населения
Бизнес-планирование порядок разработки бизнес-планирования предприятия
Бухгалтерский учет и анализ движения товаров в розничной торговле
- В Беларуси сложилась эффективно действующая система справедливого распределения вознаграждения за тр
- Источник: собственная разработкаДалее необходимо определить цену на рассматриваемый вид услуг по мет
- Влияние сбережения населения на формирование инвестиционного потенциала Кыргызской Республики за период 2000-2009